Orbitax Global Minimum Tax

グローバル・ミニマム課税は、多国籍企業がどの国から事業を展開しているかに関係なく、ベースライン税を支払うことを保証することを目的とした税制改革イニシアチブです。これは税制の違いを悪用する租税回避戦略に対処し、世界的な税収のより公平な分配につながり、重要です。多国籍企業にとって罰則を回避し、企業の評判を維持するには、BEPS 2.0 を理解し遵守することが重要です。コンプライアンスを確保することで、企業は税務調査や法的紛争に関連する財務リスクを回避することもできます。透明性を促進し戦略的な税務計画に役立ち、持続的な会社運営が可能となり、国際基準に準拠していることを保証します。

企業は、まず自社のビジネスに対する税金の具体的な要件と影響を理解することで、グローバル・ミニマム課税に備えることができます。これには、現在の税制を分析し、新しい規則の影響を受ける可能性のある分野を特定することが含まれます。正確な報告と支払いを確保するには、堅牢な税務コンプライアンスシステムとプロセスの導入が不可欠です。企業は税金の計算と報告を自動化、エラーリスクを軽減し、タイムリーなコンプライアンスを確保するテクノロジーソリューションへの投資を検討する必要があります。さらに、税務専門家に相談することで、会社固有の状況に合わせた貴重な洞察と戦略を得ることができます。グローバル・ミニマム課税の準備には、従業員や投資家などの利害関係者と関わり、会社のアプローチとコンプライアンスの利点を伝えることも含まれます。積極的な措置を講じることで、企業は複雑なグローバル・ミニマム課税のうまく乗り越え、世界市場での競争力を維持できます。

企業は、グローバル・ミニマム課税を導入する際に、複雑な国際税規制を理解し現地の法律に合わせるなど、いくつかの課題に直面する可能性があります。様々な管轄区域から税務データを収集、および分析する管理コストは莫大になる可能性があります。企業はコンプライアンスプロセスを自動化し、正確なレポートを確保するために、新しいテクノロジーやシステムに投資する必要があります。さらに、世界的な税制の継続的な変化に対応するには、継続した監視と適応が必要です。経験豊富な税理士と協力し、コンプライアンスソリューションに投資することで、企業はこれらの課題を効果的に克服できます。

GMTは2024年から発効、139か国が実施に同意しています。日付や逸脱が異なるこれらの法律を施行する国が増えるにつれて、複雑さが増し、データ収集と計算プロセスの更新が必要になります。GMTのエンドツーエンド自動化のプロセスは、これらの変更を管理し、プロセスを将来に渡り保証するために不可欠です。適切な文書化と監査証跡が重要であり、Orbitax GMTが好ましい選択肢となっています。

139か国が、Pillar 2のルール実施に合意しました。多くの国は、既に国内法で規則を導入しています。この規則では、ビジネス展開する国々の中で一国のみが実施し、導入する必要があります。これは、GMTがまだ実施されていない国に本社を置く多国籍企業(MNE)であっても、Pillar 2が制定された国外で事業を展開する場合、引き続き遵守する必要があるものです。

グローバル・ミニマム課税は、低税率の管轄区域で現在支払われている税率よりも高いベースライン税率を課すことにより、組織の実効税率(ETR)を引き上げる可能性があります。これらリスクを軽減するために、組織は税制を徹底的に見直し、ETR が影響を受ける可能性のある領域を特定する必要があります。業務効率の最適化、様々な管轄区域で利用できる税額控除やインセンティブの検討など、戦略的な税務計画を実施することはETR の管理に役立ちます。さらに、テクノロジーと専門の税務アドバイザリーサービスを活用することで、コンプライアンスを強化し、グローバル・ミニマム課税関連のリスクを軽減します。